——2020年9月9日在篮球体育比分365_365app最新版安卓下载_365bet365第八届人民代表大会

　　常务委员会第四十五次会议上

　　篮球体育比分365_365app最新版安卓下载_365bet365审计局局长  朱新良

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2019年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　一年来，县审计局在县委审计委员会和市审计局的领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大精神和十九届三中、四中全会精神，紧紧围绕县委、县政府工作部署，扎实推进审计管理体制改革，积极落实审计全覆盖，依法履行审计监督职责，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，重点审计了2019年度财政预算执行决算草案和其他财政收支、部门预算执行、重大政策措施落实、政府公共投资项目、民生保障等领域专项资金管理使用情况，进一步规范政府权力运行。

　　审计结果表明，2019年，各部门各单位在县委、县政府的领导下，紧紧围绕县委、县政府的各项工作目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，较好地服务了全县经济社会发展大局。县级财政预算执行情况总体良好，财政管理不断加强。

　　——加强预算执行管理，财政运行总体平稳。2019年度县本级公共预算总收入532487万元，其中地方一般公共预算收入102210万元，增收6533万元，增长6.83%，预算总支出519828万元，年终结余12659万元。政府性基金预算总收入154859万元，总支出141442万元，年终结余13417万元。国有资本经营总收入685万元，总支出685万元。社保基金预算总收入85198万元，总支出90886万元，本年收支对比超支5688万元，年终滚存结余18913万元。

　　——优化财政支出结构，着力保障改善民生。2019年，县本级一般公共预算支出503912万元，其中一般公共服务支出中民生支出366210万元，占比72.67%；加大社会弱势群体救助力度，支持教育事业均衡发展，确保教育支出稳定增长，完善社会保障体系建设；确保脱贫攻坚、社会保障、就业、教育、卫生等重点支出落实到位。积极向上级争取资金保障民生、城市建设和重点项目建设，民生保障进一步完善，为全县经济和各项社会事业持续稳定发展提供财力保证。

　　——明确整改责任要求，加大审计整改力度。对上年度审计工作报告反映的问题，各被审计单位高度重视，认真落实审计整改主体责任，大部分问题都得到了有效的整改，截至2020年7月底，追缴财政资金101.14万元，归还违规举债资金90.00万元，拨付滞留闲置资金49482.59万元，规范财务核算177.89万元。同时，被审计单位还注意完善相关规章制度，加强内部控制管理。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）县级财政管理审计

　　积极落实省审计厅关于构建财政审计“横向到边、纵向到底”全覆盖监督格局的工作安排，对2019年度本级财政预算执行、决算草案和其他财政收支进行审计，并对涉农资金统筹整合相关政策和资金情况、地方政府债务和债券资金管理使用情况、财政存量资金统筹盘活情况等专题进行审计。

　　审计结果表明，我县不断深化财税体制改革、增收节支，深入贯彻上级决策部署，集中财力支持县委、县政府重大战略、重点工作和重要项目；发挥财政职能作用，加大力度保障和改善民生。审计发现的主要问题是：

　　1. 少列预算支出1182.12万元。2019年，县财政局支付义合镇政府污水处理厂征地款、县粮食储备有限责任公司蓝口粮食储备项目偿还银行贷款、县地方公路管理局清理拖欠民营企业账款等3笔共1182.12万元资金，在“其他应收款”挂账，少列预算支出，未能真实反映财政预算支出情况。

　　2.多列预算支出6955.30万元。截至2019年底，县财政拨付的涉农资金仍有6955.30万元留存在预算单位或项目单位账户，多列预算支出，未能真实反映财政预算支出情况。

　　3. 未严格执行预算调整程序。2019年，县财政局将清理收回的存量资金685万元直接冲销以前年度“其他应收款”挂账，未按规定提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。

　　4.本级涉农资金统筹整合管理办法未制定。篮球体育比分365_365app最新版安卓下载_365bet365于2019年成立了涉农资金统筹整合领导小组，截至2020年6月，未按规定制定本级涉农资金统筹整合管理办法，影响涉农资金统筹使用效果。

　　5. 2019年新增政府债券资金未及时使用，资金效益不高。截至2019年底，篮球体育比分365_365app最新版安卓下载_365bet3652019年新增政府一般债券和专项债券资金沉淀在财政部门或预算单位、项目单位，涉及8个项目21377万元，其中东环片土地储备项目、东江公园项目资金未使用，合计11600万元。

　　（二）部门预算执行审计

　　根据省市审计机关的统一部署，县审计局结合大数据分析技术，对全县34个一级部门预算单位进行审计，并延伸审计了新回龙镇、双江镇等单位。我县2019年度部门预算执行情况总体上比较规范，能按照全面规范、公开透明、零基预算的要求，稳步推进县级预算编制执行监督管理改革。审计发现的主要问题是：

　　1. 部门预算执行方面

　　县财政局预算编制不科学，部分预算支出执行率低。2019年，篮球体育比分365_365app最新版安卓下载_365bet365部分预算由于预算不准确或预算项目执行不严等原因，导致全年预算执行率低于50%的项目有127个，涉及金额55674.37万元。

　　2. 财务管理方面

　　一是双江镇财务管理不够完善，存在超出规定范围和限额使用现金、部分支出报账手续不够完善等问题，涉及金额70.54万元。二是资产管理存在风险，双江镇购置固定资产未登记固定资产账，涉及金额11.51万元；2个乡镇债权债务长期挂账，未及时进行清理，其中新回龙镇所涉及金额1261.54万元、双江镇所涉及金额1911.99万元。

　　3. 党风廉政建设方面

　　“三公”经费管理仍不够严格，新回龙镇、双江镇政府存在公务接待费支出，报销凭证无接待清单或派出单位公函的问题。

　　二、重点民生项目和专项资金审计情况

　　县审计局主要对社会保险基金预算执行情况和医疗救助资金管理和使用情况等进行审计，重点审计了县社保局、县医保局、县财政局和县民政局等单位。

　　（一）社会保险基金预算执行情况审计

　　县社保局、县财政局基本上能贯彻执行各项社保基金的相关政策，按照社会保险相关规定的范围、项目和标准支付社会保险待遇，较好地完成了社保扩面工作任务。审计发现的主要问题是：

　　1. 县社保局审核把关不严，向不符合条件人员继续发放养老保险待遇。截至2019年底，县社保局向122个已死亡人员继续发放城乡和机关事业单位养老保险待遇，涉及金额12.51万元。

　　2. 县财政局未对社会保险基金存款进行保值增值管理。截至2019年底，县统筹的城乡居民基本养老保险基金滚存结余为24911万元，在基金结余逐年增加的情况下，未对预留两个月支付费用后的活期存款19925万元转为定期存款或者购买国债，基金增值未达到最大化。

　　（二）医疗救助资金管理和使用情况审计

　　县民政、医保、财政等部门能贯彻执行国家和省、市的医疗救助政策，减轻困难群众医疗支出负担，进一步提升了社会救助兜底保障水平。审计发现的主要问题是：

　　1.县财政局未按规定从福利彩票公益金中安排城乡医疗救助资金。2019年度县财政局未按照预算管理的相关规定，在公共预算和用于社会福利的彩票公益金本级留成部分的20%安排城乡医疗救助资金，涉及金额49.86万元。

　　2.县困难群众医疗救助制度不够完善。我县2017年颁布施行《篮球体育比分365_365app最新版安卓下载_365bet365困难群众医疗救助实施办法》，对受理申请至拨出救助款项各个审核审批环节未明确办理时限，导致部分困难群众未能及时获得医疗救助。抽查2019年3月至7月医疗救助档案64份，其中办理时长超过省定最长时限42天的有40份，最长的办理时间达271天。

　　3．部分乡镇未按规定对大病致困申请救助人员进行入户调查。2019年，有9个乡镇在受理大病致困人员医疗救助申请后，未按规定对申请人的户籍状况、家庭收入财产状况和吃、穿、住、用等实际生活状况进行入户调查，导致未能全面准确掌握申请救助人员真实财产状况。

　　三、落实重大政策措施跟踪审计情况

　　根据省审计厅的统一部署，县审计局组织对我县落实国家和省重大政策措施情况进行审计，重点关注了就业创业政策落实、“6.10”“6.12”救灾复产等情况。从跟踪审计的情况看，各有关部门积极推进国家和省重大政策措施落实，保障民生利益，改善人民基本生产生活条件，不断提升政府服务水平。

　　（一）篮球体育比分365_365app最新版安卓下载_365bet3652017至2019年度就业创业政策落实情况的审计调查情况

　　县财政局、县人力资源和社会保障局基本上能贯彻执行各项就业创业和稳就业的相关政策，积极完善各项就业资金监管制度，规范业务办理流程。审计发现的主要问题：

　　县人力资源和社会保障局审核把关不严，向不符合条件的二个单位发放补贴资金。县人力资源和社会保障局2016至2019年向不符合条件的二个单位发放就业困难人员社保补贴、岗位补贴合计94.38万元，其中东源华溢陶瓷有限公司65.47万元、篮球体育比分365_365app最新版安卓下载_365bet365供销合作联社28.91万元。审计指出问题后，县人力资源和社会保障局全额追缴了补贴资金。

　　（二）2019年“6.10”“6.12”救灾复产重建重大工作部署落实及资金和物资筹集使用情况第一阶段跟踪审计情况

　　县委、县政府高度重视抢险救灾工作，切实把人民群众的生命财产安全放在首位，按照市委市政府的工作部署，灾后重建工作扎实有序推进，尽最大努力把人民群众的生命财产损失降到最低。审计发现的主要问题：

　　1.应急管理工作机制不完善。一是县应急管理局在机构改革“三防”职能交接方面存在专业人才未到位问题，抢险救灾指挥机构缺乏必要的应急技术和业务人员保障。二是县应急管理局未开展有效的应急预案培训和演练，暂未开展相应的培训和演练，无法评估应急预案的实用性、科学性和可操作性。三是县有关部门未加强应急知识宣传。如县应急管理局未制作应急知识宣传普及材料，未有效利用报刊、电视电台、互联网等媒介向社会宣传应急知识。

　　2. 应急保障措施不到位。一是应急救援队伍建设不到位，截至2019年7月，县应急管理等有关部门未按规定建立综合应急救援以及抗洪、地质灾害、医疗等较为稳定的专职或兼职救援队伍。二是应急救援物资和设备储备体系不健全。截至2019年7月，我县各级未建立完善的应急救援物资和设备储备制度。

　　3. 救灾物资管理机制不健全。一是救灾物资管理制度不健全。县有关部门救灾物资管理制度，制度制订内容单一，缺乏应急救灾物资补助标准、物资报废、回收利用等条款。未建立救灾物资库存更新、应急补充和报废工作制度。二是救灾物资储备种类和数量不足，已储备的物资存在时间过长、不能使用的情况。三是救灾物资管理手段落后，信息化水平较低。救灾物资管理未实行信息化系统管理，目前救灾物资管理还停留在手工登记阶段。

　　四、资源环境审计情况

　　根据省委省政府关于全域推进农村人居环境整治、建设生态宜居美丽乡村的要求，县审计局组织对农村人居环境整治以及固体废物综合治理情况进行审计。从审计结果来看，篮球体育比分365_365app最新版安卓下载_365bet365基本上能按照党的十九大关于“加强农业面源污染防治，开展农村人居环境整治行动”的要求，推进农村人居环境整治项目实施工作，较好的完成了村人居环境整治工作。审计发现的主要问题：

　　（一）2016至2019年农村人居环境整治审计情况

　　1. 项目资金的筹集管理和使用方面。一是农村人居环境资金长期闲置。县财政局分别收到2017年省级新农村连片示范建设工程资金、2018年乡村振兴战略专项资金、新农村建设启动资金，截至2019年底，共闲置农村人居环境资金21440.54万元，其中闲置2年以上的20910.94万元。二是农村生活垃圾治理资金保障不够到位。抽查义合镇、灯塔镇各4个行政村等都没有未通过“一事一议”方式向村民收取保洁费。

　　2. 实施村容村貌提升工程方面。灯塔镇“三清三拆三整治”工作完成不够彻底，存在危旧房已部分垮塌且应拆除未拆除、拆除危旧房不够彻底及部分房屋的墙根未全部拆除、拆除危旧房后废弃建筑材料没有及时清理等问题。

　　3. 实施农村环境综合整治工程方面。一是推进生活污水处理方面，义合镇部分自然村未完成雨污分流、存在污水横流的问题；灯塔镇、义合镇部分自然村未实现人畜分离，家禽集中圈养的问题。二是推进农村厕所改造方面，部分乡镇推进农村厕所改造进度缓慢。抽查义合镇、灯塔镇8个行政村共68个自然村，截至2019年底，仍有64个自然村仍未建设标准化公厕。

　　4. 实施农村基础设施建设工程方面。一是推进村道和村内道路硬化方面，县交通运输局未及时对行政村公路进行建设改造，灯塔镇1个行政村一座公路危桥和一座不安全桥梁未及时进行改造和修复。二是推进村庄集中供水方面，灯塔镇未实现自然村集中供水全覆盖。灯塔镇黄土岭村神前小组未实现集中供水，该小组户籍人口约750人，约120户，常住人口约500人。三是提升村庄基本公共服务水平方面，存在村卫生站建设进度缓慢、未及时完成建设任务和已交付使用的村卫生站未办理竣工验收手续的问题。

　　（二）固体废物综合治理资金管理、使用和绩效方面

　　1. 危险废物处置存在能力缺口。2019年，篮球体育比分365_365app最新版安卓下载_365bet365现有危险废物利用和处置能力结构与产生情况不匹配。以HW08废矿物油与含矿物油废、HW12染料涂料废物和HW31含铅废物为例，此3类危险废物利用处置能力缺口分别为1.99吨、3.64吨、168.35吨。

　　2．未对危险废物（不包含医疗废物）的处置价格列入政府定价管理。截至2020年6月，我县尚未将危险废物（不包含医疗废物）的处置收费标准列入政府定价管理，也未制定相关规范标准。抽查危险废物处置企业河源金圆环保科技有限公司，该公司危险废物处置价格仍自行定价。

　　五、政府公共投资审计情况

　　为促进财政资金提质增效、推动经济高质量发展，县审计局对篮球体育比分365_365app最新版安卓下载_365bet365Y155线东源中学至黄竹沥公路工程建设项目进行了审计。该工程的建设推进了市县交通道路同城一体化进程，推动县城“九纵八横”市政交通骨干路网的构建，加快了城市基础设施建设。审计发现的主要问题：

　　1. 县国有资产经营有限公司未按规定对新增工程进行招标，也未签订补充协议。篮球体育比分365_365app最新版安卓下载_365bet365Y155线东源中学至黄竹沥公路新增工程量达447.39万元，县国有资产经营有限公司未按规定对合同范围外的变更工程进行招标，也没有签订补充协议。

　　2. 县交通运输局未按规定对工程的初步设计和概算进行编制和报批。县交通运输局未按规定对篮球体育比分365_365app最新版安卓下载_365bet365Y155线东源中学至黄竹沥公路工程的初步设计和概算进行编制和报批，直接进行预算的编制和报批工作。

　　六、审计建议

　　（一）加强财政管理，强化预算约束力。严格执行预算调整程序，科学测算资金需求，提高预算编制的细化程度，严格按预算安排支出，避免通过挂账或在预算外列支等方式虚减预算支出；加强预算执行管理，提高预算执行效率，坚持量入为出，以收定支，切实防范财政风险；管好用好每项资金，及时清理盘活滞留的专项资金，避免资金的闲置。

　　（二）加强资金监管，发挥财政资金效益。以推动上级政府出台的重大政策措施落实为目标，加强机制体制建设，对项目落地和资金使用等环节要加强深入细化的监督检查；健全专项资金管理办法，规范涉农资金、社保资金、救助资金等专项资金支出；严格执行工程招投标管理制度，加强对工程建设项目全流程监管，确保各项重大政策措施落到实处。

　　对本报告反映的具体审计情况，审计机关已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告。审计指出的问题已引起有关部门单位的高度重视，部分问题在审计期间已经整改。县审计局下一步将认真督促整改，整改情况将按规定向县人大常委会报告。

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　新冠肺炎疫情发生后，县审计局按照县委、县政府的工作部署，认真贯彻落实习近平总书记关于疫情防控工作的重要讲话和重要指示批示精神，并根据审计署的统一安排，对疫情防控专项资金和捐赠款物管理使用情况进行专项审计，为我县疫情防控工作的顺利开展提供保障。

　　下一步，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届三中、四中全会精神，认真落实中央和省、市委审计委员会会议精神，自觉接受县人大的监督，按照“治已病，防未病”的要求，坚持问题导向，依法履行审计监督职责，不断巩固和提升审计成果，依法履行审计监督职责，为东源实现高质量发展，全面建成小康社会和实现“十三五”规划作出新贡献。

　　以上报告，请予审议。